فصل مالیات رسما در حال انجام است، و اگر منتظر 1099-K هستید، به آن گوش دهید. بسیاری از مالیات دهندگانی که انتظار داشتند 1099-K دریافت کنند، دریافت نمی کنند. این به این دلیل است که IRS تصمیم گرفته است تا اجرای این الزام گزارش مالیاتی جدید را به تاخیر بیندازد.

IRS که در ابتدا برای اوایل سال 2022 برنامه ریزی شده بود، برنامه ریزی کرد تا یک قانون گزارش جدید را اجرا کند که برنامه های پرداخت شخص ثالث مانند PayPal، Venmo، Cash App یا Zelle را ملزم می کند تا درآمدی با درآمد بیش از 600 دلار یا بیشتر در سال را به IRS گزارش دهند. آژانس مالیاتی

در نوامبر سال گذشته، IRS اعلام کرد که اجرای این قانون را برای دومین سال متوالی به تاخیر می اندازد. برای چی؟ تمایز بین معاملات مشمول مالیات و غیر مشمول مالیات از طریق برنامه های شخص ثالث همیشه آسان نیست. به عنوان مثال، پولی که هم اتاقی شما از طریق Venmo برای شام برای شما ارسال می کند مشمول مالیات نیست، اما پول دریافتی برای یک پروژه طراحی گرافیک مشمول مالیات است. مکث به پلتفرم های پرداخت زمان بیشتری برای آماده شدن می دهد.

دنی ورفل، کمیسر IRS در بیانیه نوامبر 2023 گفت: «ما ماه‌های زیادی را صرف جمع‌آوری بازخورد از گروه‌های شخص ثالث و دیگران کرده‌ایم و به طور فزاینده‌ای روشن شده است که برای اجرای مؤثر الزامات گزارش‌دهی جدید به زمان بیشتری نیاز داریم.

تکلیف مالیاتی جدید چه زمانی اجرا می شود؟ و اگر در سال 2023 از طریق PayPal یا پلتفرم پرداخت دیگری درآمد کسب کرده اید، هنگام ثبت مالیات چه انتظاری باید داشته باشید؟ در اینجا همه چیزهایی است که باید با ورود به فصل مالیات بدانید.

قانون پرداخت 600 دلار IRS چیست؟

بر اساس الزامات گزارش‌دهی جدید که برای اولین بار در طرح نجات آمریکایی اعلام شد، برنامه‌های پرداخت شخص ثالث در نهایت ملزم به گزارش درآمد بیش از 600 دلار به IRS خواهند بود.

برای مالیات‌های سال 2024 شما (که در سال 2025 ثبت خواهید کرد)، IRS در حال برنامه‌ریزی مرحله‌ای است که برنامه‌های پرداخت را ملزم می‌کند تا درآمد خوداشتغالی و صاحب کسب و کار را به جای 600 دلار، بالاتر از 5000 دلار گزارش کنند. امید این است که افزایش آستانه خطر عدم دقت را کاهش دهد و در عین حال به آژانس و برنامه‌های پرداخت زمان بیشتری برای رسیدن به حداقل 600 دلار در نظر بگیرد.

پیش از این، برنامه های شخص ثالث تنها 1099-Ks را برای کاربرانی که 20000 دلار در بیش از 200 تراکنش دریافت می کردند، ارسال می کردند.

اگر خوداشتغال هستید، از قبل باید بر کل درآمد خود مالیات بپردازید، حتی اگر در کل درآمد خود 1099 دریافت نکنید. این یک قانون جدید نیست. این یک مالیات است گزارش تغییر دادن. IRS الزامات گزارش‌دهی را به برنامه‌های پرداخت تغییر می‌دهد تا بتواند تراکنش‌هایی را که اغلب گزارش نمی‌شوند، بررسی کند.

معنی تغییر IRS 1099-K برای اظهارنامه مالیاتی 2023 شما چیست

IRS این الزام گزارش دهی را برای سال 2023 به حالت تعلیق درآورده است. این به این معنی است که اگر درآمد خوداشتغالی کسب می کنید، درآمد خود را طبق معمول هنگام ثبت مالیات امسال گزارش خواهید کرد. شما به سادگی فرم 1099-K را از برنامه های شخص ثالث دریافت نخواهید کرد مگر اینکه بیش از 20000 دلار به عنوان پرداخت برای بیش از 200 تراکنش در سال 2023 دریافت کنید.

در عوض، می توانید 1099-NEC را از تمام شرکت هایی که با آنها کار می کنید دریافت کنید. حتی اگر فرم مالیاتی از مشتری دریافت نکنید، باز هم باید تمام درآمد خوداشتغالی خود را گزارش دهید.

قانون IRS 1099-K چه معنایی برای اظهارنامه مالیاتی 2024 شما دارد

برای سال مالیاتی 2024، اگر بیش از 5000 دلار از یک مشتری خوداشتغال درآمد داشته باشید یا از طریق برنامه های پرداخت شخص ثالث، که بر مالیات هایی که در سال 2025 گزارش خواهید کرد تأثیر می گذارد، فرم مالیاتی 1099-K دریافت کنید. IRS ممکن است تصمیم بگیرید که دوباره آن را انجام دهید این قانون را به تاخیر بیندازید یا آستانه را تغییر دهید، بنابراین ممکن است این الزام تغییر کند.

چه برنامه های پرداختی در این قانون IRS گنجانده شده است؟

همه برنامه‌های پرداخت شخص ثالث که مشاغل آزاد و صاحبان مشاغل در آن کسب درآمد می‌کنند، باید در سال 2024 تراکنش‌های مربوط به شما را به IRS گزارش کنند. برخی از برنامه‌های پرداخت محبوب عبارتند از PayPal، Venmo، Zelle، و Cash App. سایر پلتفرم‌هایی که فریلنسرها می‌توانند از آنها استفاده کنند، مانند Fivver یا Upwork، باید شروع به گزارش پرداخت‌هایی کنند که فریلنسرها در طول سال دریافت می‌کنند.

اگر از طریق برنامه های پرداخت درآمد کسب می کنید، ایده خوبی است که برای تراکنش های تجاری خود حساب های جداگانه PayPal، Zelle، Cash App یا Venmo ایجاد کنید. این می تواند از درج اشتباه هزینه های غیر مشمول مالیات (پول ارسالی از خانواده یا دوستان) در 1099-K شما جلوگیری کند.

آیا مالیات IRS برای خانواده یا دوستان ارسال می شود؟

شایعاتی مبنی بر اینکه IRS در حال سرکوب پول هایی است که از طریق برنامه های پرداخت شخص ثالث به خانواده و دوستان ارسال می شود، به گوش می رسد، اما این درست نیست. معاملات شخصی شامل هدایا، هدایا یا بازپرداخت ها مشمول مالیات نمی باشد. در اینجا چند نمونه از معاملات غیر مشمول مالیات آورده شده است:

• پولی که از یکی از اعضای خانواده به عنوان هدیه تعطیلات یا تولد دریافت می شود
• پول دریافتی از یکی از دوستان که سهم خود را از قبض رستوران پوشش می دهد
• پولی که از هم اتاقی یا شریک خود برای سهم اجاره و خدمات آب و برق دریافت می کنید

پرداخت‌هایی که در 1099-K گزارش می‌شوند باید به‌عنوان پرداخت‌های کالا یا خدمات از سوی تامین‌کننده گزارش شوند. وقتی «ارسال پول به خانواده یا دوستان» را انتخاب می‌کنید، در فرم مالیاتی شما ظاهر نمی‌شود. به عبارت دیگر، پول هم اتاقی شما برای نیمی از قبض رستوران امن است.

آیا بر روی اقلام فروخته شده در فیسبوک مارکت مالیات بدهکار خواهید بود؟

اگر اقلام شخصی را کمتر از مبلغی که پرداخت کرده‌اید بفروشید و پول را از طریق برنامه‌های پرداخت شخص ثالث جمع‌آوری کنید، این تغییرات بر شما تأثیری نخواهد گذاشت. به عنوان مثال، اگر یک مبل برای خانه خود به قیمت 500 دلار بخرید و بعداً آن را در بازار فیس بوک به قیمت 200 دلار مجدداً بفروشید، مالیاتی از فروش آن را مدیون نخواهید بود زیرا یک کالای شخصی است که با ضرر فروخته اید. ممکن است لازم باشد اسناد خرید اصلی را نشان دهید تا ثابت کنید کالا را با ضرر فروخته اید.

اگر تجارت جانبی خرید اقلام و فروش مجدد آنها برای کسب سود از طریق پی پال یا برنامه پرداخت دیجیتال دیگری دارید، درآمد بیش از 5000 دلار مشمول مالیات در نظر گرفته می شود و در سال 2024 به IRS گزارش می شود.

مطمئن شوید که سوابق خوبی از خریدها و تراکنش های آنلاین خود دارید تا از پرداخت مالیات بر درآمد غیر مشمول مالیات خودداری کنید – و اگر شک دارید، برای کمک با یک متخصص مالیات تماس بگیرید.

چگونه برای این تغییر گزارش آماده شویم

هر برنامه پرداختی که استفاده می‌کنید ممکن است از شما بخواهد اطلاعات مالیاتی خود را تأیید کنید، مانند شماره شناسایی کارفرما، شماره شناسایی مالیات‌دهنده فردی یا شماره تأمین اجتماعی. اگر صاحب یک کسب و کار هستید، احتمالا یک EIN دارید، اما اگر یک مالک انحصاری، خوداشتغال یا کارگر گیگ هستید، یک ITIN یا SSN ارائه می دهید.

در برخی موارد، دریافت 1099-K می تواند برخی از کارهای دستی ثبت مالیات خوداشتغالی شما را ساده کند.

پس از اجرایی شدن این قانون، اگر با واریز مستقیم، چک یا پول نقد به شما پرداخت شده باشد، همچنان می‌توانید فرم‌های 1099-NEC را دریافت کنید. اگر چندین مشتری دارید که از طریق PayPal، Venmo، Upwork یا سایر برنامه‌های پرداخت شخص ثالث به شما پرداخت می‌کنند. و شما بیش از 5000 دلار درآمد دارید، به جای چندین 1099-NEC، یک 1099-K دریافت خواهید کرد.

برای جلوگیری از سردرگمی گزارش، مطمئن شوید که درآمد خود را به صورت دستی یا با نرم افزار حسابداری مانند Quickbooks پیگیری کنید.